Гърция въвежда инвестиционни сметки за деца с до 1200 евро годишно държавно съфинансиране

Родителите с повече от едно дете могат да открият отделна сметка

Гърция планира да въведе дългосрочни инвестиционни сметки за деца от началото на 2027 г., което ще позволи на родители, роднини и други лица да натрупват спестявания за непълнолетни с допълнителни вноски от държавата и значителни данъчни облекчения. Предложената схема, известна като „Индивидуална инвестиционна сметка за непълнолетни“, е описана в 18 члена на законопроект, публикуван за обществено обсъждане от Министерството на националната икономика и финансите. Разпоредбите определят как ще се откриват, финансират, управляват и инвестират сметките, както и условията, при които могат да се теглят средства, пише To Vima.

Съгласно плана частните вноски до 10 000 евро на дете годишно ще подлежат на данъчни облекчения, докато държавата ще доплаща съответстващи вноски до годишен лимит от 1 200 евро. Средствата ще се инвестират чрез одобрени финансови доставчици и ще бъдат предоставени на детето при навършване на пълнолетие.

Законодателството също така освобождава вноските от определени данъчни изисквания и изисквания за източника на средствата. Съгласно член 41 от проекта на закона, депозитите в тези сметки няма да подлежат на оценка на презумптивния доход, данък върху даренията и други свързани такси. За вноски до 10 000 евро годишно вложителите няма да са длъжни да доказват източника на парите съгласно съответните правила за „източника на богатството“.

1. Какво представлява индивидуалната инвестиционна сметка за непълнолетни?

Сметката е замислена като инструмент за дългосрочно спестяване и инвестиране, открит на името на детето. В нея ще се събират вноски от частни лица и от държавата, като средствата ще се инвестират с цел натрупване на капитал, до който детето ще има достъп, когато навърши 18 години.

Сметките ще се предлагат чрез одобрени доставчици, включително кредитни институции, фирми за инвестиционни услуги и застрахователни компании.

2. Кой може да открие сметка и на каква възраст може да бъде детето?

Възрастен, който е данъчен резидент в Гърция и има родителска отговорност или законна опека над детето, може да подаде заявление за откриване на сметка при доставчик.

Детето трябва да е на възраст под 2 години към момента на подаване на заявлението. За всяко дете ще се разрешава само една сметка, свързана с гръцкия данъчен идентификационен номер или регистрационния номер за социално осигуряване (AMKA) на детето.

Родителите с повече от едно дете могат да открият отделна сметка за всяко от тях.

3. Кой може да внася средства и какъв е годишният лимит?

Родителите, бабите и дядовците, други роднини и трети лица ще имат право да внасят средства.

Общата сума, депозирана по сметката, не може да надвишава 10 000 евро годишно, независимо от броя на лицата, които внасят средства.

4. Колко ще допринесе държавата?

Държавата ще допринесе със сума, равна на 100% от допустимите частни вноски, до максимална годишна вноска от 1 200 евро.

Например: Максималната държавна вноска ще се увеличава с 10% на всеки пет години.

Ако членовете на семейството внесат 600 евро, държавата ще добави още 600 евро.

Ако те внесат 1 200 евро, общата сума ще достигне 2 400 евро преди отчисленията за инвестиционна възвръщаемост и таксите.

Вноските, надвишаващи сумата, отговаряща на изискванията за максималното държавно дофинансиране, няма да увеличат плащането от държавата над годишния таван.

5. Трябва ли вноските да се правят всеки месец?

Не. Семействата могат да внасят пари, когато пожелаят и когато имат възможност да го направят през годината.

Държавата ще доплаща допустими вноски до 100 евро на месец, като се извършва годишно изравняване, за да се отчетат вноските, които варират от месец на месец. Окончателното изчисление ще вземе предвид допустимите вноски, начислени до 31 декември, при спазване на годишния лимит.

Независимият орган за публични приходи (AADE) ще начисли държавната вноска в рамките на 30 календарни дни след като допустима вноска е била безвъзвратно начислена по сметката.

6. Кой ще управлява парите?

До навършването на 18 години от детето сметката ще се управлява от лицето или лицата, носещи родителска отговорност или законна опека.

Те ще могат да избират продукти или услуги, предлагани от банки, фирми за инвестиционни услуги, застрахователни компании и други допустими финансови институции. Правилата ще позволяват и самостоятелно управление, при което законният управител на сметката взема инвестиционни решения и ги изпълнява чрез доставчик в съответствие с изискванията на схемата.

7. Как ще се инвестират парите?

Допустимите инвестиции ще включват взаимни фондове и борсово търгувани фондове, структурирани като предприятия за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (UCITS), както и акции и облигации, търгувани на регулирани пазари в Европейския съюз.

Банковите депозити и взаимните фондове на паричния пазар по принцип ще подлежат на комбиниран лимит от 5 % от портфейла.

Криптовалутите, продуктите с ливъридж и други сложни финансови продукти ще бъдат изключени.

Схемата ще предлага четири инвестиционни профила: консервативен, балансиран, ориентиран към растеж и динамичен.

8. Гарантирани ли са парите и какви такси ще се прилагат?

Всеки доставчик трябва да предлага поне един продукт за всеки инвестиционен профил, който включва механизъм, гарантиращ частните вноски и държавната вноска.

Изборът на гарантиран продукт обаче няма да бъде задължителен, което означава, че защитата на капитала няма автоматично да се прилага за всеки инвестиционен вариант.

Ако не е посочен инвестиционен избор, доставчикът трябва да инвестира парите в консервативен продукт с гарантиран капитал. Общите годишни разходи за този вариант по подразбиране не могат да надвишават 0,50 %. Всички преки и непреки такси трябва да бъдат оповестени предварително.

9. Могат ли парите да бъдат теглени, преди детето да навърши 18 години?

Като общо правило тегленията ще бъдат забранени, докато детето не навърши 18 години.

Изключения ще се прилагат в случай на смърт на родител, лице с родителска отговорност или законна опека, или на самото дете. Ранно теглене ще бъде разрешено и в случаи на сериозно здравословно състояние, засягащо детето, при условие че то е удостоверено от държавна болница.

Ако парите бъдат изтеглени в нарушение на ограниченията, цялата държавна вноска, заедно с доходите, генерирани от тази вноска, трябва да бъдат възстановени на държавата.

10. Какви данъчни облекчения ще предоставя схемата?

Допустимите частни вноски до 10 000 евро годишно и държавната вноска няма да се считат за облагаем доход на детето, нито ще се включват в критериите за определяне на правото на социални помощи.

Частните вноски също ще бъдат освободени от данък върху даренията и данък върху родителските дарения. В рамките на годишния лимит от 10 000 евро няма да се прилагат съответните изисквания за предполагаем доход и източник на средства.

Дивидентите, лихвите и капиталовите печалби, генерирани в рамките на сметката, също ще бъдат освободени от данъци.

11. Може ли сметката да бъде прехвърлена и какво се случва, когато детето навърши 18 години?

Семействата ще могат да прехвърлят сметката към друг доставчик, без да губят ползи или права. Прехвърлянето няма да е свързано с такса или санкция за предсрочно изтегляне и трябва да бъде извършено в рамките на 10 работни дни след подаване на пълна заявка.

Когато детето навърши 18 години, титулярът на сметката ще реши как да използва натрупаните средства. Възможните варианти включват теглене на целия остатък, прехвърляне към лична депозитна или инвестиционна сметка или частично теглене, като остатъкът се прехвърля.

Тези тегления и прехвърляния няма да се третират като облагаеми транзакции.